许昌市审计局自2022年5月至6月，对市本级2021年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市本级财政管理审计情况

2021年，面对复杂严峻的国内外形势和疫情汛情的严重冲击，市本级财政部门认真贯彻执行中央、省委和市委决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，助力“万人助企联乡帮村”活动，持续推进郑许一体化，促进产业结构优化升级，扎实做好“六稳”“六保”工作，经济稳中求进、稳中向好，财政运行总体平稳。审计发现的主要问题是：

1.预算编制不完整，部分上级提前下达转移支付资金未编入部门预算。

2.部分项目预算当年未执行。由于主管部门资金使用方案滞后、上级下达指标较晚等原因，造成部分项目预算当年未执行。

3.收入管理不规范。存在应征未征收入、收入未及时入库等问题。

4.资金使用不合规。存在上级转移支付资金分配下达不及时、分配使用不合规以及向非预算单位拨付资金等问题。

5.财政预算绩效管理不严格。存在部分绩效指标设定不够科学合理、预算绩效监控管理不严格等问题。

6.部分市直单位财务管理不严格、政府采购不合规。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

围绕“六稳”“六保”工作任务，重点对新增财政直达资金、防范化解政府债务风险、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策和资金情况进行了跟踪审计，揭示政策执行中体制、机制和制度方面存在的问题，积极推动各项政策措施落实。

（一）2021年新增财政直达资金审计情况

2022年2月至3月，市审计局对襄城县2021年新增财政直达资金管理使用情况进行了审计。新增财政资金直达市县基层、直接惠企利民，促进了减税降费政策落实和市场主体的生存发展，为统筹疫情防控和做好“六稳”“六保”工作发挥了重要支撑作用。发现的主要问题：一是新增财政资金监控系统反映不真实。二是新增财政资金滞留国库。

（二）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策和资金审计情况

2021年8月至9月，市、县两级审计机关对禹州市、长葛市、鄢陵县、襄城县、建安区2020年1月至2021年6月巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴相关政策落实、项目建设、资金管理使用情况进行了审计，发现的主要问题：

1. 巩固拓展脱贫攻坚成果方面。一是个别县帮扶政策落实不到位。二是贫困劳动力技能培训针对性不强、效果不明显。三是部分扶贫资金管理使用不合规。

2.乡村振兴方面。一是部分县（市、区）高标准农田后续管护不到位，存在机井塌方、地埋线裸露、不通电、桥涵断裂、沟渠损毁等问题。二是农村人居环境整治存在薄弱环节。部分项目建设缓慢。三是部分资金拨付不到位。

3.乡村产业发展方面。一是部分县（市、区）农业产业强镇示范建设项目均未按方案计划完成。二是个别县（市）农业生产社会化服务存在政策垒大户问题，三是部分县（市、区）生猪良种补贴项目绩效不佳。

三、重点民生资金和项目审计情况

2021年11月以来，围绕民生保障，聚焦民生福祉，开展了灾后恢复重建、困难群众救助补助、惠民惠农财政补贴“一卡通”管理使用、大气污染监测能力建设等重点民生资金和项目的审计。

（一）灾后恢复重建审计情况

截至2022年6月30日，全市共收到救灾及灾后恢复重建资金16.1亿元（其中财政资金12.6亿元、慈善和红十字会资金3.5亿元），已全部分配县（市、区）；已支出财政资金8.2亿元，支出率65.1%。因灾倒损城乡居民住房恢复重建、受损教育设施修复、农业生产恢复等10项工作已经完成。发现的主要问题：一是财政配套资金未落实。涉及乡镇卫生院维修加固、水毁高标准农田建设修复重建、公路灾毁恢复等11个项目。二是部分项目推进缓慢。部分高标准农田修复、村卫生室灾后恢复重建项目、农村公路重建项目未按期开工、完工。

（二）困难群众救助补助资金审计情况

2021年11月至2022年5月，市审计局对市本级、禹州市、鄢陵县2020年1月至2021年9月困难群众救助补助资金分配管理使用情况及相关政策落实情况进行了审计。发现的主要问题：一是政策落实不精准。存在部分人员应享受未享受救助待遇、不符合条件人员享受救助待遇、重复享受救助待遇等问题。二是      救助资金拨付使用不合规。存在部分救助资金拨付不及时、未按规定使用救助资金等问题。

（三）惠民惠农财政补贴“一卡通”管理使用审计情况

我市积极落实医保政策，不断健全完善多层次医疗保障体系，医疗保障水平稳步提高，群众就医负担进一步减轻。发现的主要问题：一是补贴政策落实不到位。二是补贴对象识别不精准。三是滞留、结余资金。

（四）全市大气污染监测能力建设专项审计情况

2022年2月至3月，市、县两级审计机关对全市2020年至2021年大气污染监测能力建设情况进行了审计。发现的主要问题：一是3个空气监测站点运行期间存在通讯中断现象。二是部分县（市、区）拖欠空气监测站点工程款和运维费。三是部分项目建设缓慢。

四、国有资产管理审计情况

2021年，在企业审计、领导干部任期经济责任审计中，重点关注了国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产审计情况

审计了全市47家国有投融资企业及其下属企业2019年至2021年9月资产质量和运营风险情况。发现的主要问题：一是资产质量不高。存在公益性资产、长期未收回应收账款占比较大、注册资本金不实、虚增资产等问题。二是企业债务规模大、负担重、风险高。三是企业盈利能力弱，偿债能力不足。四是债务资金统筹使用不合规。

（二）市直部分行政事业单位国有资产审计情况

结合市发改委、市文广旅局等7个部门领导干部任期经济责任审计，对行政事业性国有资产管理使用情况开展审计，发现的主要问题：一是国有资产管理不严，存在应计未计资产、已处置资产未及时办理资产移交手续等问题。二是违规购置处置和使用国有资产。三是个别资产使用低效。

五、政府重点投资项目审计情况

2021年，围绕规范投资管理，提高投资效益，对曹寨水厂配套管网等6个政府投资项目进行了竣工决（结）算审计，对郑州机场至许昌市域铁路工程（许昌段）建设项目的建设管理情况进行了跟踪审计。

审计发现的主要问题：一是多计工程价款；二是个别项目审批手续或办理滞后；三是个别项目工程管理、财务管理不规范，未及时编制竣工财务决算。

六、审计查出问题的整改情况

对审计发现的问题，许昌市审计局依法出具了审计报告，下达了审计决定书。有关地区和部门高度重视，积极整改落实。截至目前，上缴入库0.8亿元，促进拨付资金5.1亿元，调账和其他整改26.8亿元。具体整改结果由相关被审计单位向社会公告。