为充分发挥审计监督职能，防范化解金融风险，近期，许昌市审计局坚持“调查先行、靶向聚焦、服务赋能”原则，对市中小企业担保公司资产负债损益情况进行审计。审计组通过“查档案+深座谈+研业务”三步走的方式，扎实做好审前调查，为后续审计实施奠定坚实基础。

一、查阅历史档案，把准审计“风向标”

审计组系统查阅了往年审计项目档案、中介机构的社会审计报告、巡视巡察纪检等部门的检查资料，初步了解了公司在业务流程、风险防控等方面的薄弱环节，为审计实施方案的编制提供“经验库”。

二、深入座谈交流，摸清公司经营“全景图”

审计组与公司管理层、业务部门负责人等开展多层次座谈交流，全面了解了公司组织架构、人员配备、业务开展等情况，重点掌握担保业务审批流程、风险准备金计提、代偿追偿机制等关键环节的运行状况，为审计实施方案编制提供“立体画像”。

三、聚焦业务流程，锁定审计“关键点”

结合国家及省关于担保公司的政策要求、审计档案分析与座谈结果信息，审计组初步识别出公司业务运行中的潜在风险，为审计实施方案的编制提供“靶向操作指引”。

下一步，审计组将以此次审前调查为依据，制定个性化审计实施方案，切实发挥审计“经济体检”功能，助力市担保公司健康可持续发展。

（起草人：郑晴        审核人：王开一）