债务审计过程我们中遇到一笔债务还款方式为每半年末归还合同约定金额的本金，每季度末月20日支付贷款利息，填表中需要我们计算出每年偿还的本息合计金额。我们使用wps表格的计算功能准确快捷的得到了结果。

需要确定的数值：贷款金额、贷款年利率、本金还款金额及日期节点、支付利息的日期节点等。

需要计算的数值：日利率、每期实际计息日、每季度剩余本金、每季度需还利息。

思路：

1、计算出日利率：日利率=利率/360

2、计算每季度实际计息日（注意闰年）

3、计算出每季度本金余额：

季度本金余额=上季度剩余本金额-本季度还款金额

4、计算出每季度需还的利息金额：

每季度需还利息=每季度本金*季度计息日*日利率

4、汇总每年还款金额。

5、计算出每年需要偿还的本息合计金额

每年本息合计金额=每年本金金额+每年利息金额

特别注意：①最后一个季度计息日需要特别处理。 ②合同中规定的年利率为浮动利率。合同生效日至今年利率尚未改变，计算中我们统一按照当前利率计算。

在本次计算中，因每个季度的计息日期不等，每半年还款额度也不等，造成了每年所需支付利息金额的计算比较复杂，需要分步骤进行计算。这就需要我们分别列出每季度的实际计息日，和日贷款利率相乘，才能得出每个季度实际的利率，从而计算出合同期间内个每个季度的利息金额。