许昌市审计局审计结果公告

（二○二二年三月二十二日）

2022年第6号

郑州机场至许昌市域铁路工程

（许昌段）建设项目第二阶段跟踪审计结果

许昌市审计局自2021年11月15日至12月20日，对郑州机场至许昌市域铁路工程（许昌段）建设项目进行了第二阶段跟踪审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目基本情况

市域铁路工程采用“ABO（授权—建设—运营）+施工总承包”模式，与规划建设的郑州机场至许昌市域铁路工程郑州段接轨，线路北起郑州与许昌市界，南至许昌东站，线路全长33.78公里，设站11座，停车场1座，主变电站2座。本段线路初期、近期采用B型车4辆编组，远期采用B型车6辆编组，设计时速为120公里/小时，批复项目总投资106.22亿元。2018年4月，市域铁路工程开工建设。

截至2021年10月31日，市域铁路工程已累计完成投资约775036万元，土建工程形象进度97%，设备采购安装及后期运营管理筹备工作正在有序推进。

（二）项目资金到位及支出情况

截至2021年10月31日，市域铁路工程共到位资金780406.34万元，实际支付资金712001.17万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市建投公司在项目建设中实行了合同制、社会监理制，提供的财务会计资料、合同资料以及其他相关资料基本真实完整，财务管理基本符合国家相关财经法律、法规的规定。但项目还存在会计核算不规范、项目管理不完善等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）市建投公司未对监理单位履约实施有效监管

（二）监理单位审查施工分包单位资格滞后

（三）未冲减债务利息支出470.85万元

（四）多计工程造价19712.42万元

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对市建投公司未对监理单位履约实施有效监管的问题，要求市建投公司强化管理，督促中咨公司、赛瑞斯公司在今后的项目管理中，严格按照合同履行职责；对监理单位审查施工分包单位资格滞后的问题，要求市建投公司督促中咨公司、赛瑞斯公司在今后的项目管理中，严格执行审批程序；对未冲减债务利息支出470.85万元的问题，市建投公司在审计期间已整改；对多计工程造价19712.42万元的问题，要求市建投公司依法据实与施工单位办理结算。  

针对审计发现的问题，许昌市审计局建议：一是不断提高会计核算水平；二是切实规范项目建设管理；三是持续加强工程造价管理；四是严格落实审计问题整改。

五、审计发现问题的整改情况

目前，未对监理单位履约实施有效监管、监理单位审查施工分包单位资格滞后的问题，许昌市建设投资有限责任公司已通过召开专项会议、对监理单位下发通知等方式进行了整改；未冲减债务利息支出470.85万元的问题，许昌市建设投资有限责任公司在审计期间已整改，于2021年11月22日进行调账处理，将存款利息470.85万元冲减债务利息支出；多计工程造价19712.42万元的问题，许昌市建设投资有限责任公司已与中铁十六局达成一致意见，在后续结算过程中做好相关造价管控工作，依法据实结算。具体整改结果由许昌市建设投资有限责任公司向社会公告。