许昌市审计局自2021年3月18日至5月31日，对市本级2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、市本级财政管理审计情况

2020年，市本级财政部门认真贯彻落实积极的财政政策，按照经济高质量发展要求，不断深化财政改革，持续加强和改进预算管理，取得了明显成效。审计发现的主要问题是：

（一）年初预算编制不够细化和精准

（二）部分项目预算当年未执行

（三）土地出让金及滞纳金征收不到位

1. 应征未征许昌德正置业有限公司土地出让金。

2. 应收未收许昌昶盛置业公司土地出让金滞纳金。

（四）部分资金或项目绩效不高

1. 部分财政存量资金二次沉淀。

2. 部分专项资金未安排拨付。

3. 部分县（区）“双替代”政策落实不到位。

（五）市直部分单位的部门预算执行不够严格

1. 部分单位收支管理不合规。

2. 个别单位支出超预算。

（六）预算绩效管理工作有待加强

1. 未制定适合我市实情的预算绩效管理实施意见，不利于预算绩效管理工作规范有效开展。

2. 绩效目标体系有待完善。个别项目绩效指标值不量化、不具有可衡量性。

3．未对新增专项债券资金项目、行政事业单位固定资产管理等开展绩效评价。

4．预算重点绩效项目评价结果运用不充分。

5. 未对市本级各部门、各单位、下级财政部门的预算绩效管理工作进行考核和监督。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

2020年7月以来，围绕做好“六稳”工作、落实“六保”任务，对新增财政直达资金、防范化解政府债务风险、脱贫攻坚、卫生健康等重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。

（一）2020年第四季度新增财政直达资金审计情况

1. 市本级和鄢陵县部分新增财政资金未及时拨付。

2. 鄢陵县部分抗疫特别国债资金闲置。

（二）防范化解重大风险审计情况

按照省审计厅统一部署，2021年1月，市审计局对2020年全市防范化解政府隐性债务风险和政府债券资金管理使用情况进行了审计。发现的主要问题：

1. 多报隐性债务。

2. 隐性债务年度化解任务未完成。

3. 新增债券资金滞留财政国库。

4. 新增债券资金在项目单位闲置。

（三）脱贫攻坚政策措施落实审计情况

审计了5个县（市、区）、37个乡镇脱贫攻坚政策落实及资金管理使用等情况，共抽查资金7.5亿元、项目1348个，入户走访397户。发现的主要问题：

1. 个别县脱贫攻坚政策落实不精准。

2. 扶贫资金管理使用不规范。

3. 部分扶贫项目建设质量不高。

4. 部分扶贫项目运营管理不到位。

5. 产业扶贫项目引领效应不明显，投入资金存在风险隐患。

（四）市卫健系统重大政策措施落实审计情况

重点审计了卫健系统2020年城市公立医院综合改革、“两癌”“两筛”、基本公共服务政策落实、县级医院救治能力提升等项目实施情况。发现的主要问题：

1. 城市公立医院综合改革落实方面：市本级5家公立医院2020年取消药品加成财政应补偿资金436.6万元未落实到位。

2. “两癌”“两筛”落实方面：一是开发区和东城区2020年“两筛”筛查率没有完成目标任务。二是建安区、襄城县政策落实不够精准。三是市本级及4个县（市、区）“两癌”“两筛”财政专项资金未足额拨付。四是示范区、建安区、魏都区“两癌”“两筛”区级配套资金未落实到位。

3. 基本公共卫生服务方面：一是市本级及6个县（市、区）基本公共卫生服务补助资金未及时拨付。二是开发区、鄢陵县、建安区基本公共卫生服务补助配套资金未落实到位。

4. 婚前保健项目落实方面：一是禹州市等4个县（市、区）婚前保健项目资金未及时拨付190万元。二是禹州市、魏都区、建安区婚前保健项目配套资金67.8万元未落实到位。

5. 县级医院救治能力提升项目实施方面：一是2个项目未按照立项确定的时点推进。二是禹州市、鄢陵县的县级医院救治能力提升项目资金拨付不及时。

三、重点民生资金和项目审计情况

（一）全市基本养老保险基金审计情况

审计结果表明，我市认真落实各项养老保险政策，不断推动养老保险事业高质量发展。审计发现的主要问题：

1.“应保尽保”落实不到位。一是市本级及6个县（市、区）特困人员等重点人群有25415人未参加基本养老保险。二是东城区部分事业单位人员未纳入参保范围。三是魏都区、建安区部分机关事业单位未及时缴纳退休“中人”职业年金。

2. 基金管理使用不够严格。一是市本级及6个县（市、区）向140名不符合条件人员支付养老保险待遇。二是市本级及3个县（市、区）有35人重复享受养老保险待遇。三是建安区财政补助资金未及时拨付社保专户。

（二）全市基本医疗保险基金审计情况

2020年，我市积极推进全民医保体系建设，保障水平不断提升。审计发现的主要问题：

1. 应保未保。市本级及6个县（市、区）有351名重度残疾人员未参加基本医疗保险。

2. 违规收支。一是魏都区、建安区有13家定点医疗机构违规收费，造成医保基金多支付108.2万元。二是长葛市、襄城县医保经办机构审核不严，违规支付医保基金8.2万元。三是建安区2家定点医疗机构分解住院3人次，造成医疗保险费用多支付6.3万元。四是建安区1家定点医疗机构降低住院标准造成医疗保险费用多支付4万元。五是建安区取消药品耗材加成财政补助不到位4万元。

（三）全市人防工程建设和易地建设费征收管理审计情况

根据省审计厅安排部署，对全市2020年人防工程建设和易地建设费征收管理使用情况开展了专项审计调查。发现的主要问题：

1. 易地建设费征收方面：一是市本级个别项目未按规定减免易地建设费。二是市本级及襄城县的3个项目人防工程易地建设费追缴不到位。三是市本级对拖欠易地建设费或应建未建人防工程等违法行为未进行处理处罚。

2. 易地建设项目管理方面：一是长葛市15个项目在未办理防空地下室审批手续的情况下，先期办理了建设工程规划许可证。二是禹州市有2个项目未履行人防工程建设审批手续、2个项目以收代建方式建设人防工程。

四、审计查出问题的整改情况

对审计发现的问题，许昌市审计局依法出具了审计报告，下达了审计决定书。有关地区和部门高度重视，积极整改落实。审计报告揭示问题78个，截至目前已整改56个。有关地区和部门单位通过上缴国库、收回资金、调整账目、拨付资金等方式，整改问题金额共计51.4亿元。有关部门、单位完善加强预算管理、财务管理等制度12项。具体整改结果由相关被审计单位向社会公告。