许昌市审计局自2021年4月至2021年7月，对曹寨水厂配套管网项目竣工财务决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）项目立项批复情况

该项目位于许昌市城乡一体化示范区、建安区、魏都区范围内。主要建设内容为：在昌盛路等19条道路上铺设供水管网，修建消火栓和检查井、阀门井，挖除和恢复局部道路路面和管网附属物（沉井）等工程。2018年1月，市发改委批复了该项目可行性研究报告，批复总投资2.49亿元。

（二）项目资金筹集及使用情况

截至2021年5月31日，项目实施单位曹寨水厂开发公司共收到资金12530万元，共拨付建设工程资金11659.35万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市水利局在项目建设中实行了合同制、社会监理制、招标投标制，财务管理和会计核算基本符合国家相关财经法律、法规和相关政策的规定。但还存在竣工财务决算编报不规范、多计工程造价、建设手续办理滞后等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）基本建设程序管理方面存在的问题

1. 概算执行不严，未严格按批复内容执行。

2. 施工图设计文件审查合格书办理滞后。

3. 质量监督手续办理滞后。

（二）竣工财务决算编制方面存在的问题

1. 多计建筑安装工程造价1171.68万元。

2. 多计待摊费用117.48万元。

3. 多列支建设单位管理费85.63万元。

4. 竣工财务决算报告编制不准确、决算报表不规范。

5. 未按规定及时编制竣工财务决算。

（三）财务管理方面存在的问题

1. 餐厅补贴支出手续不完善，涉及金额9.57万元。

2. 项目资本金未能及时到位，导致多支付利息41.15万元。

（四）项目建设管理方面存在的问题

1. 未按照图纸设计施工。

2. 部分档案资料记录不真实、不准确。

3. 未按规定移交工程建设档案资料。

4. 未按合同约定签订补充合同确定预算价格。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对基本建设程序管理方面存在的问题，责成市水利局严把基本建设程序关，严格落实基本建设程序的相关规定，做到各项建设手续的申报及时完整，项目建设程序合法有效；对竣工财务决算编制方面存在的问题，责成市水利局督促曹寨水厂开发公司依法据实与相关单位办理结算，严格按会计制度的相关规定执行，规范投资成本的核算，并调整相关账项，按规定及时全面编制竣工财务决算；对财务管理方面存在的问题，责成市水利局严格按照会计制度的规定，督促曹寨水厂开发公司完善手续，规范账务资料；对建设管理方面存在的问题，责成市水利局今后加强现场管理，严格按图纸设计施工，及时整理、健全档案资料，确保项目建设资料真实、完整，并按规定移交有关部门，市水利局督促曹寨水厂开发公司签订补充合同，并在今后的项目管理中要严格按合同约定执行。

针对审计发现的问题，许昌市审计局建议：市水利局切实履行主体责任，加强财务管理，规范投资成本的核算，加强质量管理与现场管理，并相应调整竣工财务决算。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市水利局积极整改落实。对多计工程价款、多计待摊费用、多列支建设单位管理费、竣工财务决算报告编制不准确、决算报表不规范等问题，市水利局已通过完善相关手续、调整相关会计科目等方式进行了整改；对质量监督手续、施工图设计文件审查合格书等手续办理滞后问题，市水利局将在以后的项目建设时，按照国家有关工程建设方面的规定，及时向有关部门申请办理。具体整改结果由许昌市水利局向社会公告。